Ausübung nichtqualifizierte Aktienoptionen. Was müssen Sie wissen, wann Sie nicht qualifizierte Aktienoptionen ausüben. Ihre nicht qualifizierte Aktienoption gibt Ihnen das Recht, Aktien zu einem bestimmten Preis zu kaufen Sie üben das Recht, wenn Sie Ihren Arbeitgeber Ihres Kaufs gemäß den Bedingungen von Der Optionsvertrag Die genauen steuerlichen Konsequenzen der Ausübung einer nicht qualifizierten Aktienoption hängen von der Art und Weise der Ausübung der Option ab. Im Allgemeinen werden Sie jedoch Ausgleichsentschädigungen in Bezug auf das Schnäppchenelement zum Zeitpunkt der Ausübung berichten. Hinweis Die hier beschriebenen Regeln gelten, wenn die Aktie ist Wenn Sie es erhalten Im Allgemeinen ist Lagerbestand, wenn Sie ein uneingeschränktes Recht haben, es zu verkaufen, oder Sie können Ihren Job beenden, ohne irgendwelche des Wertes des Bestandes aufzugeben. Sehen Sie, wenn Vorrat vorhanden ist Wenn der Vorrat isn t, wenn Sie üben, Die Option, gelten die Regeln für beschränkte Bestände im Kauf Arbeitgeber Lager und Abschnitt 83b Election. Bargain Element. Das Schnäppchen Element in der Ausübung einer Option Ist der Unterschied zwischen dem Wert der Aktie am Ausübungstag und dem Betrag, der für die Aktie gezahlt wird. Beispiel Sie haben eine Option, die Ihnen das Recht gibt, 1.000 Aktien der Aktie für 15 pro Aktie zu kaufen Wenn Sie die gesamte Option zu einem Zeitpunkt ausüben Wenn der Wert der Aktie 40 pro Aktie beträgt, beträgt das Schnäppchenelement 25.000 40.000 minus 15.000. Der Wert der Aktie sollte ab dem Zeitpunkt der Ausübung bestimmt werden. Für öffentlich gehandelte Aktien wird der Wert in der Regel als der Durchschnitt zwischen dem hohen und dem Durchschnitt bestimmt Niedrig gemeldete Verkäufe zu diesem Zeitpunkt Für privat gehaltene Unternehmen muss der Wert durch andere Mittel bestimmt werden, vielleicht unter Bezugnahme auf die jüngsten privaten Transaktionen in der Gesellschaft s Lager oder eine Gesamtbewertung des Unternehmens. Bargain-Element als Einkommen. Das Schnäppchen Element in der Übung Einer Option, die für Dienstleistungen erhalten wird, gilt als Entschädigungseinkommen In dem obigen Beispiel würden Sie 25.000 Einkommen melden, so als ob die Firma Ihnen einen Bargeldbonus von 25.000 bezahlt hätte In diesem Betrag als Kapitalgewinn. Die Höhe der Steuer, die Sie zahlen, hängt von Ihrer Steuer-Klammer Wenn der gesamte Betrag fällt in die 30 Klammer, zum Beispiel, werden Sie zahlen 7.500 plus jede staatliche oder lokale Einkommensteuer Wenn Sie eine große Option ausüben, Es ist wahrscheinlich, dass einige der Einkommen in eine höhere Steuer-Klammer als Ihre üblichen eindrücken wird. Die wichtige Sache, um vor der Zeit zu konzentrieren, wenn möglich ist, dass Sie dieses Einkommen melden müssen, und zahlen die Steuer, auch wenn Sie don Ich verkaufe die Aktie Sie haben keine Bargeld in der Tat erhalten, haben Sie bar bezahlt, um die Option ausüben, aber Sie müssen immer noch mit zusätzlichen Bargeld, um die IRS zu bezahlen Dies ist ein Grund Vorausplanung ist wichtig im Umgang mit Optionen. Wenn Sie Ein Angestellter oder ein Angestellter, wenn Sie die Option erhalten haben, ist die Firma verpflichtet, zurückzuhalten, wenn Sie Ihre Option ausüben. Natürlich muss die Verrechnungsverpflichtung in bar erfüllt sein. Die IRS gewann t akzeptieren Aktien von Aktien Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die das Unternehmen behandeln kann Die Zurückhaltung erforderlich Nt Die häufigste ist einfach zu verlangen, dass Sie die Einbehaltungsbetrag in bar zu zahlen, wenn Sie die Option ausüben. Example Sie üben eine Option zum Kauf von 1.000 Aktien für 15 pro Aktie, wenn sie re wert 40 pro Aktie Das Unternehmen erfordert Sie zu Zahlen 15.000 der Ausübungspreis für die Aktie plus 9.000 zur Deckung der staatlichen und föderalen Einbehalt Anforderungen. Der gezahlte Betrag muss die Bundes-und staatliche Einkommensteuer Einbeziehung, und der Mitarbeiter Anteil der Beschäftigung Steuern sowie die Höhe der Einkommensteuer Einbeziehung wird ein Kredit sein Gegen die Steuer, die Sie schulden, wenn Sie berichten, das Einkommen am Ende des Jahres Vorbereitet werden, die Menge der Zurückhaltung erforderlich gewonnen t unbedingt groß genug, um die volle Menge an Steuern zu decken Sie können am Ende der Steuer am 15. April, auch wenn Sie bezahlt zurückhaltend Zu dem Zeitpunkt, als Sie die Option ausgeübt haben, weil der Verrechnungsbetrag nur eine Schätzung der tatsächlichen Steuerpflicht ist. Wenn Sie aren t ein Angestellter der Firma, die die Option gewährt und weren t ein Angestellter Wenn Sie die Option erhalten haben, gilt die Einbehaltung nicht, wenn Sie es ausüben. Das Einkommen sollte Ihnen auf Formular 1099-MISC anstelle von Formular W-2 gemeldet werden. Denken Sie daran, dass dies eine Entschädigung für Dienstleistungen ist. Im Allgemeinen wird dieses Einkommen dem Selbst unterworfen sein - Arbeitslosensteuer sowie Bundes - und Landeseinkommenssteuer. Basis und Halteperiode. Es ist wichtig, den Überblick über Ihre Basis auf Lager zu halten, da dies bestimmt, wie viel Gewinn oder Verlust Sie berichten, wenn Sie den Bestand verkaufen Wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausüben, Basis ist gleich der Betrag, den Sie für die Aktie bezahlt haben, sowie die Höhe des Einkommens, die Sie für die Ausübung der Option melden In dem Beispiel, das wir verwendet haben, wäre Ihre Basis 40 pro Aktie Wenn Sie die Aktie zu einem späteren Zeitpunkt für 45 pro Aktie verkaufen , Ihr Gewinn wird nur 5 pro Aktie sein, auch wenn Sie nur 15 pro Aktie für die Aktie bezahlt haben Der Gewinn wird Kapitalgewinn, nicht Entschädigungseinkommen. Für bestimmte begrenzte Zwecke, insbesondere unter den Wertpapiergesetzen, die Sie behandelt wurden, als ob Sie den Sto besaßen Ck während der Zeit, in der Sie die Option gehalten haben Aber diese Regel gilt nicht, wenn Sie festlegen, welche Kategorie von Gewinn oder Verlust Sie haben, wenn Sie die Aktie verkaufen Sie müssen von dem Datum an beginnen, an dem Sie den Bestand gekauft haben, indem Sie die Option ausüben und halten Mehr als ein Jahr, um langfristige Kapitalgewinne zu bekommen. Andere Methoden der Übung. Die obige Beschreibung geht davon aus, dass Sie Ihre nicht qualifizierte Option ausgeübt haben, indem Sie Bargeld bezahlen. Es gibt zwei andere Methoden der Ausübung von Optionen, die manchmal verwendet werden. Eins ist die so genannte bargeldlose Ausübung von Eine Option Die andere beinhaltet die Verwendung von Aktien, die Sie bereits besitzen, um den Ausübungspreis unter der Option zu bezahlen Diese Methoden und ihre steuerlichen Konsequenzen sind in den folgenden Seiten beschrieben. How to Report Nonqualified Stocks auf einem 1099.Sie müssen den Kauf melden Von nicht qualifizierten Aktienoptionen an die Internal Revenue Service oder Gesichtsstrafen Nichtqualifizierte Aktienoptionen erhalten nicht die gleiche Art von steuerlichen Behandlung wie Mitarbeiter-Incentive-Aktienoptionen, weil die nicht qualifizierte opti Ons don t erfüllen die von der IRS festgelegten Kriterien Sobald ein Nichtarbeitsnehmer nicht qualifizierte Aktienoptionen ausübt, muss das Unternehmen, das die Option gewährt, den Gewinn des Arbeitnehmers an das IRS auf Formular 1099-MISC melden, da nur Mitarbeiter nicht qualifizierte Optionen auf einem W-2 gemeldet werden Fordern Sie den Zahlerabschnitt des Formulars 1099-MISC an Der Zahler ist das Geschäft, das die nicht qualifizierte Bestände ausstellt. Geben Sie den Namen des Unternehmens, die Adresse und die Telefonnummer in das Feld des Zahlers ein. Legen Sie die Nummer des Zahlungsempfängers in die markierte Box ein. Geben Sie den Empfänger ein Informationen über das Formular Der Empfänger ist derjenige, der die nicht qualifizierte Aktie erhalten hat. Geben Sie den Namen des Empfängers, die Adresse und die Identifikationsnummer in die markierten Felder ein. Die Identifikationsnummer ist die Empfänger-Identifikationsnummer des Empfängers oder die Sozialversicherungsnummer. Geben Sie die Kontonummer ein, die Sie zugewiesen haben Empfänger, falls vorhanden, in der Kontonummer Das Feld ist für eine Nummer, die Sie den Empfänger für Ihre Unterlagen gegeben haben, aber Sie müssen nicht ein Konto zur Verfügung stellen Number. Determinieren Sie den fairen Marktwert der Aktie am Tag der Empfänger ausgeübt die Option zu kaufen Der Fair-Markt-Wert ist in der Regel der Durchschnitt der Kauftag s hohen und niedrigen Preisen für ein öffentlich gehandeltes Unternehmen. Calculate, wie viel der Empfänger Aus dem nicht qualifizierten Bestand gewonnen Subtrahieren Sie den Gesamtpreis, den der Empfänger für den Bestand aus dem gesamten Marktwert bezahlt hat. Das Ergebnis ist, was Sie über die 1099 melden müssen. Wenn zum Beispiel der Empfänger 10 Aktien mit einem fairen Marktwert von jeweils 20 erhalten hat Für 10 jeder, ist der Gewinn 100.Geben Sie den Gewinn auf dem Formular 1099-MISC in der Box für Nicht-Arbeitnehmer Entschädigung Die Box ist mit 7 zum Zeitpunkt der Veröffentlichung. How zu melden Nonqualified Stocks auf einem 1099.Nach ein paar Jahre vergehen, Ihre Aktienoptionen werden ausgeübt werden und Sie können einige Steuern zu verdanken. Earning Aktienoptionen aus Ihrem Job kann angenehm pad Ihre Sparkonten und motivieren Sie mit einem Arbeitgeber Stick Die Aktienoption gibt Ihnen das Recht, Unternehmen Aktien zu einem festen Preis zu kaufen, nach einem Ves Ting Zeitraum vergangen Während Sie auf die Optionen warten, um vollständig zu wetten, sollte die Aktie im Wert steigen und die Optionen werden wertvoller Wenn Sie Aktienoptionen als unabhängiger Auftragnehmer ausüben, berichtet Ihr Kunde sie auf einem 1099 Formular, und Sie müssen es brauchen Um den Internal Revenue Service zu informieren. Qualified und Nonqualified Optionen. Das IRS ermöglicht eine günstige steuerliche Behandlung von gesetzlichen Aktienoptionen, auf die Sie Steuern zahlen nur, wenn Sie die Aktie verkaufen Eine gesetzliche Aktienoption ist eine Ihrer Kunden gewährt unter einem Anreizstock Optionsplan Für das, was die IRS nennt nicht qualifizierte oder nichtstatutarische Aktienoptionen, ist die Einkommensteuer fällig, wenn Sie die Option zum Kauf der Aktie ausüben, was gut vor dem Tag sein könnte, den Sie verkaufen. Der Preis der Übung. Für nichtqualifizierte Aktienoptionen, Steuerpflichtiges Einkommen wird bei der Ausübung - das Datum, dass Sie tatsächlich nutzen die Option, um die Aktie zu kaufen Der Einkommensbetrag ist der Unterschied zwischen dem Marktpreis, wenn Sie die Aktie und das Original kaufen Ausübungspreis Wenn die Option für 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 a Aktie ist und der Marktpreis der Aktie, wenn Sie tatsächlich kaufen, ist eine Aktie, Ihr Kunde hat 5.000 Entschädigungen ausgezahlt und muss die Zahlung an die IRS auf Formular 1099-MISC Sie sehen den Betrag auf Ihrer Kopie des 1099-MISC, die im Januar des folgenden Jahres ankommen wird. Für einen Angestellten, regelmäßigen Angestellten, wird der Arbeitgeber die Entschädigung auf Formular W-2, Indem sie es einfach zu den Löhnen oder Gehältern hinzufügen, die während des Jahres verdient werden. Darüber hinaus muss der Arbeitgeber Steuern für dieses Einkommen einbehalten, was auch immer die Anstellungsquote des Arbeitnehmers ist. Unabhängige Vertragspartner haben keine Einbehalt von Entschädigungen, die auf einem 1099 gemeldet werden, aber Sie müssen möglicherweise machen Vierteljährlich geschätzte Zahlungen an die IRS, um mit Ihrer steuerlichen Verpflichtung. Reporting Übung und Verkauf. Die Ausübung einer nicht qualifizierten Aktienoption kann eine ernsthafte Steuer-Hit zu bringen, auch wenn Sie don t erhalten keine Bargeld aus der Transaktion Sie müssen berichten th E 1099 Entschädigung als Betriebseinkommen auf Zeitplan C und fügen Sie es zu Ihrem angepassten Bruttoeinkommen auf Formular 1040 Darüber hinaus müssen Sie das Geld auf Zeitplan SE melden, um die Selbständigkeitssteuer zu berechnen, die Ihre Verpflichtung für Medicare und Sozialversicherung abdeckt Wenn Sie Verkaufe die Aktien für mehr als den Ausübungspreis, du hast auch einen Kapitalgewinn und wirst das bei Schedule D berichten.
No comments:
Post a Comment